Как оформиться самозанятым и начать работать на себя

Как оформиться самозанятым и начать работать на себя

как оформиться самозанятым Заработок в интернете

В 2017 году появился новый специальный налоговый режим — самозанятый. Первоначально оформиться самозанятым гражданином могли работники, которые ухаживали за детьми и престарелыми людьми, репетиторы, уборщицы жилых помещений и только в некоторых регионах. В 2020 году налоговый режим распространится на всю Россию.

Кто такой самозанятый

как оформиться самозанятым

Самозанятый — это специальный налоговый режим. Статус самозанятого удобен для людей, которые зарабатывают до 2,4 млн рублей в год, оказывают услуги на дому, не привлекают исполнителей по договорам найма, не прикреплены к одному работодателю и не получают доход от использования имущества.

Физлица, которые решили зарегистрироваться самозанятыми, не должны платить налог на доходы физических лиц в размере 13% - НДФЛ. Они платят только НПД.

НПД — это налог на профессиональный доход, которым облагаются самозанятые граждане.

Для удобной и быстрой регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход было разработано специальное мобильное приложение «Мой налог». В приложении ведётся учёт всех доходов самозанятого, формируются чеки на услуги и подсчитываются налоги.

В тексте ФЗ-422, который регулирует права и обязанности самозанятого населения, говорится, что эксперимент продлится до 2028 года. В этот срок ставки налога останутся неизменными. Также в документе перечисляются запрещённые для самозанятых виды деятельности.

Как оформиться самозанятым гражданином в 2020 году — пошаговая инструкция

Оформить статус самозанятого гражданина в 2020 году можно несколькими способами:

  • официальной подачей заявления в налоговую инспекцию по месту жительства заявителя,
  • через мобильное приложение «Мой налог»,
  • через личный кабинет на сайте ФНС,
  • через мобильное приложение банка (например, Сбербанк предоставляет такую возможность).

Самым простым способом является регистрация через приложение «Мой налог». Оно специально разрабатывалось под эту задачу.

Разберёмся, как встать на учёт через приложение «Мой налог».

Наберите «Мой налог» в Google Play или App Store, скачайте и установите приложение на ваш мобильный телефон.

Регистрация доступна в двух вариантах:

  • по паспорту гражданина РФ,
  • через личный кабинет налогоплательщика.

Регистрация через мобильное приложение по паспорту

Скачайте, установите и откройте приложение «Мой налог».

Выберите способ регистрации «Регистрация по паспорту РФ».

Как оформиться самозанятым и начать работать на себя

Укажите свой номер телефона и подтвердите его кодом проверки. Код придёт по SMS.

Как оформиться самозанятым и начать работать на себя

Выберите регион ведения деятельности.

Как оформиться самозанятым и начать работать на себя Как оформиться самозанятым и начать работать на себя

Сфотографируйте через приложение разворот паспорта с фотографией.

Как оформиться самозанятым и начать работать на себя

Приложение распознает текст автоматически. Вам останется проверить, всё ли верно. Если есть ошибки, вернитесь к предыдущему шагу и отсканируйте документ повторно.

Как оформиться самозанятым и начать работать на себя

Дальше приложение предложит сделать селфи — фотографию вашего лица. Лицо должно быть хорошо освещено. Очки и головной убор понадобится снять. Если приложение не распознало вас сразу, попробуйте сделать фото ещё раз, поменяйте освещение или своё местоположение.

Как оформиться самозанятым и начать работать на себя

Выберите вид деятельности и подтвердите регистрацию.

Как оформиться самозанятым и начать работать на себя

Если всё сделано правильно, по SMS придёт уведомление от ФНС.

Как оформиться самозанятым и начать работать на себя

Бывает, что ФНС проверяет данные не сразу. В таком случае появится уведомление о тестовом доступе в приложение. По закону у налоговой службы до 6 рабочих дней на проверку паспортных данных.

Функционал в тестовом режиме полностью доступен: можно добавлять транзакции и формировать чеки.

Регистрация через личный кабинет ФНС

Можно пробовать и второй вариант регистрации. Этот способ доступен, если у вас уже есть личный кабинет налогоплательщика.

Если нет смартфона, остаётся использовать персональный компьютер и вариант регистрации через личный кабинет ФНС. У приложения «Мой налог» есть веб-интерфейс, который облегчит жизнь людям без смартфона.

Зайдите сюда.

Как оформиться самозанятым и начать работать на себя

Нажмите «Зарегистрироваться» и примите соглашение.

Как оформиться самозанятым и начать работать на себя

Далее появится предупреждение. Нажмите «Согласен».

Как оформиться самозанятым и начать работать на себя

Для регистрации самозанятым потребуются ваш ИНН и пароль к личному кабинету ФНС. Введите ваши данные.

Как оформиться самозанятым и начать работать на себя

После входа в кабинет налогоплательщика вы автоматически будете поставлены на учёт как самозанятый.

Войти в приложение «Мой налог» можно тремя способами:

  • при помощи ИНН и пароля от личного кабинета ФНС,
  • при помощи номера телефона (только если вы уже зарегистрированы самозанятым),
  • ввести логин и пароль вашего личного аккаунта Госуслуг (если есть).

Список регионов, где в 2020 году действует спецрежим

В 2019 году самозанятому было возможно встать на учёт только в четырёх регионах РФ:

  • Москва,
  • Московская область,
  • Калужская область,
  • Республика Татарстан.

Те, кто проживал на территории других субъектов РФ и хотел воспользоваться привилегиями самозанятости, могли немного схитрить и встать на учёт не в регионе проживания. Это вполне возможно.

Налоги самозанятый перечисляет в тот регион, где он встал на учёт.

С 1 января 2020 года эксперимент с внедрением нового налогового режима продолжился. Теперь оформиться самозанятым гражданином вы сможете, если намерены вести свою коммерческую деятельность в 23 регионах России:

  • Москва,
  • Московская область,
  • Калужская область,
  • Республика Татарстан,
  • Санкт-Петербург,
  • Волгоградская область,
  • Воронежская область,
  • Ленинградская область,
  • Нижегородская область,
  • Новосибирская область,
  • Омская область,
  • Ростовская область,
  • Самарская область,
  • Сахалинская область,
  • Свердловская область,
  • Тюменская область,
  • Челябинская область,
  • Красноярский край,
  • Пермский край,
  • Ненецкий автономный округ,
  • Ханты-Мансийский автономный округ — Югра,
  • Ямало-Ненецкий автономный округ,
  • Республика Башкортостан.

С июля 2020 года правительство РФ подключило к эксперименту с новым налоговым режимом остальные регионы.

Разбираемся с налогами: сколько и в какие сроки должны платить самозанятые

По докладу премьер-министра РФ Михаила Мишустина в России с начала эксперимента оформили свою трудовую деятельность как самозанятые более 330 000 человек. Интересно, что среди них около 18% - это таксисты, которые работают «на себя» и получают заказы через мобильное приложение.

Многие фрилансеры, репетиторы, курьеры тоже перешли на спецрежим НПД.

Населению новый налоговый режим пришёлся весьма по вкусу. Причин несколько:

  • предельно простая регистрация — занимает 10 минут в мобильном приложении «Мой налог», вполне справится и пенсионер;
  • налоговая нагрузка ниже по сравнению с другими режимами налогообложения: ИП и ООО;
  • понятные правила игры ­­- налог на профессиональный доход рассчитывается системой автоматически на основании данных, которые вы сами указали;
  • возможность работать на себя, полностью легализовать свой дополнительный заработок, не беспокоиться о возможных визитах налоговой инспекции и вопросах о происхождении финансовых средств;
  • легально оказывать услуги как физическим лицам, так и компаниям.

Налоговый бонус для тех, кто регистрируется впервые

Как оформиться самозанятым и начать работать на себя

Приятной неожиданностью для новых самозанятых стала возможность уменьшить свой налог. Когда вы встанете на учёт, сможете применить налоговый вычет на общую сумму в 10 000 рублей. Право на вычет даётся один раз.

Как это работает?

Базовая ставка налога у самозанятого:

  • 6% на доходы, полученные от юридических лиц (ООО, ИП и др.)
  • 4% на доходы от физлиц.

Вы будете платить только 4% от доходов, поступивших к вам от юридических лиц и ИП, и 3% от доходов, поступивших от физлиц, до тех пор пока не исчерпается налоговый бонус.

Налоговый вычет позволяет платить по сниженной ставке до тех пор, пока он не израсходуется. Не стоит бояться, что вы запутаетесь в цифрах. Привлекать бухгалтера не нужно. Все налоги в приложении «Мой налог» рассчитываются автоматически!

Когда исчерпается сумма вашего налогового вычета?

Давайте рассмотрим пример.

Ирина Васильевна впервые встала на учёт как самозанятая. Она занимается на дому пошивом одежды на заказ и продаёт её обычным людям — физическим лицам.

На все полученные доходы ей начислят налог в 4%. Но первое время она будет платить всего 3%, поскольку ей доступны 10 000 рублей налогового вычета.

Сколько времени Ирина Васильевна будет пользоваться привилегией платить 3% налога вместо 4%?

Расчёт простой: 10 000 руб./0,03 = 333 333,33 руб. Когда общий доход перевалит за отметку в 333 333,33 руб., сумма налогового вычета исчерпается. С этого момента будет начисляться налог по ставке 4%.

Если бы Ирина Васильевна продавала одежду не частным покупателям, а только компаниям, тогда бы её вычет исчерпался после достижения планки в 250 000 рублей. 10 000 руб./0,04 = 250 000 руб.

Таким образом, сумма вычета будет израсходована при достижении задекларированного дохода в размере от 250 000 до 333 333,33 рублей.

Если вы принимаете оплату и от физлиц, и от юрлиц, то сумма дохода, при которой активируется переход на повышенную налоговую ставку, будет лежать между этими двумя значениями.

Особенности работы в статусе «самозанятый»

Как оформиться самозанятым и начать работать на себя

Работать, вести бухгалтерию и считать налог самозанятому одно удовольствие! Очень многое автоматизировано. Знай, только работай себе и вовремя плати свой процент в бюджет.

Несмотря на то, что ФНС начала регистрировать самозанятых с 2017 года, далеко не все компании слышали об этом нововведении и не понимают, как работать с самозанятыми.

Самозанятый по закону может оказывать услуги и физлицам, и ИП, и юрлицам.

В чём особенности работы в статусе самозанятого?

Как самозанятому принимать платежи

Самозанятый может принимать деньги хоть наличными, хоть на свою банковскую карту физлица. Ограничений нет, во всяком случае в тексте федерального закона ФЗ-422 ничего не говорится на этот счёт. Так что совсем не нужно бежать в банк, тратить деньги и открывать отдельный счёт для будущих поступлений от контрагентов.

ИП и компании сейчас почти всегда держат счёт в банке для возможности принимать и отправлять деньги по безналу. В этом их отличие от самозанятых. Содержание расчётного счёта — дополнительные расходы.

Лимиты на доходы

Законом для самозанятых установлен лимит доходов в течение года — 2,4 млн рублей. Если доход превысит эту отметку, физлицо уже будет не вправе применять режим НПД для уплаты налога. Придётся платить НДФЛ 13%.

Самозанятых придумали специально для людей с невысокими доходами, чтобы «обелить» экономику, легализовать заработок репетиторов, фрилансеров, таксистов, курьеров, уборщиц, сиделок, работников других подобных профессий.

Если ваши доходы укладываются в лимит 2,4 млн рублей в год, работайте самозанятым. Если планируются поступления свыше 2,4 млн рублей в год, тогда стоит обратить внимание на другие налоговые режимы.

Например, открыть ИП на УСН и платить 6% с доходов. Прибавятся обязательные платежи в ПФР и ФСС.

Выставление чеков

Самозанятый может работать без договоров, актов и прочего документооборота. Достаточно сформировать чек покупки и передать его покупателю. Факт получения чека покупателем — это свидетельство, что вы действительно оказали услугу или продали товар.

Каждый самозанятый по закону обязан выставлять контрагентам чеки. На чеке фиксируются:

  • ваш ИНН,
  • дата продажи,
  • наименование товара/услуги,
  • сумма,
  • покупатель,
  • QR-код.

Чек выставить очень просто. В приложении «Мой налог» выберите «Новая продажа», пропишите все необходимые данные, скачайте сформированный системой чек и отправьте его покупателю.

Данные чека уходят в ФНС автоматически.

Если покупатель отказывается от услуги или возвращает товар, а такое случается, разработчики предусмотрели возможность аннулировать чек. Сумма в таком чеке автоматом исключится из налогооблагаемой базы.

Что нужно учесть самозанятому при заключении договора с контрагентом

Как оформиться самозанятым и начать работать на себя

Самозанятый может работать без письменного договора, предоставляя только чеки. Но с ИП и юрлицами всё же стоит заключить договор. И вот почему.

Статус самозанятого очень часто используется разными компаниями для ухода от налогов. Работников увольняют, регистрируют самозанятыми, заключают договоры и продолжают работать дальше. Отчисления в ПФР и ФСС работодателю делать не нужно, налог на доходы тоже меньше. Все довольны.

Эта схема нелегальная, соответственно, рискованная. ФНС очень любит доначислять неуплаченные налоги, взносы и пени в подобных случаях.

Согласно закона ФЗ-422 доход по договорам ГПХ с бывшим работодателем не попадает в категорию НПД в течение двух лет. Другими словами, в этот срок нельзя заключать договор с бывшим работодателем от лица самозанятого.

Если вы работаете не с бывшим работодателем, а с компаниями со стороны, тогда эта история не про вас.

Однако далеко не все компании знают, как грамотно работать с самозанятыми. Чтобы ФНС не посчитала ваши отношения трудовыми и не доначислила сверху обеим сторонам, я рекомендую указать в тексте договора такую фразу:

Стороны, при заключении настоящего Договора, исходили из того, что Подрядчик применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Заказчик освобождается от обязанности по уплате налогов и взносов согласно п. 8 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Считаем выгоду: ИП на УСН 6%, ИП на ПСН или самозанятый

Выгода от самозанятости далеко не всегда очевидна. Часто выгоднее зарегистрироваться как ИП на патентной системе налогообложения (ПСН).

В чём плюсы от статуса «самозанятый»? Какое преимущество перед другими налоговыми режимами он имеет? Возможно, быть ИП дешевле?

Рассмотрим пример.

Сергей проживает в Казани и оказывает услуги по удалённому обучению иностранному языку. Наёмных работников нет. Контрагенты: юрлица. Сергей заработал 2 миллиона рублей в год. Сколько налогов, взносов и прочих расходов уплатит Сергей в качестве самозанятого, ИП на УСН Доходы, ИП на патенте?

Я составил сравнительную табличку расходов Сергея за один календарный год по трём возможным налоговым режимам.

ИП на УСН — это индивидуальный предприниматель на упрощённой системе налогообложения.

ИП на ПСН - индивидуальный предприниматель на патенте. При подсчёте налоговой базы берётся фиксированный доход, соответствующий виду деятельности в вашем регионе.

Самозанятый

ИП на УСН Доходы 6%

ИП на ПСН

Доход

2 000 000 руб.

Период

01.01.2020 — 31.12.2020

Налог на доход

6%

120 000 руб.

6%

62 126 руб.

(ИП вправе уменьшить налог на сумму взносов в ПФР и ФСС)

стоимость патента — 18 600 руб./год

0 руб.

(ИП вправе уменьшить налог на сумму взносов в ПФР и ФСС)

Платёж в ПФР

-

32 448 руб.

32 448 руб.

Платёж в ФСС

-

8426 руб.

8426 руб.

Платёж в ПФР с доходов свыше 300 000 рублей

-

1%

(2 000 000−300 000)*0,01=

17 000 руб.

1%

(2 000 000−300 000)*0,01=

17 000 руб.

Порядок уплаты налогов и взносов

каждый месяц по итогам предыдущего

раз в квартал

(взносы в ПФР и ФСС можно платить раз в год)

два платежа, первый платеж в срок не позднее 90 календарных дней после начала действия патента, второй платеж в срок не позднее срока окончания действия патента

Подача налоговой декларации в ФНС

не нужно подавать

нужно подавать

нужно подавать

Итого налогов и взносов

120 000 руб.

137 000 руб.

57 874 руб.

Прибыль

1 880 000 руб.

1 863 000 руб.

1 942 126 руб.

Вывод. Выгода от покупки патента — 62 126 руб. Сергею выгоднее зарегистрировать ИП на ПСН и уплатить стоимость патента, чем работать как самозанятый или как ИП на УСН.

Рассчитать размер налога для ИП на патенте можно здесь.

Ответы на частые вопросы

Налоговый режим для самозанятых вступил в силу не так давно. У людей возникает множество вопросов, связанных с работой в качестве самозанятого гражданина. Публикуем ответы на самые распространённые вопросы.

Владимир Колосов
Владимир Колосов
интернет-предприниматель, эксперт в продвижении бизнеса
Вопрос эксперту
Может ли самозанятый быть одновременно ИП?
Владимир Колосов
Может. Необходимо предварительно уведомить вашу налоговую о переходе на новый налоговый режим.
Может ли самозанятый параллельно работать в найме?

Владимир Колосов
Может. Ограничений нет. Самозанятый платит свой налог, работник в найме - свой.
Можно ли уволиться и продолжать работать на бывшего работодателя как самозанятому?



Владимир Колосов
Можно, но такие отношения ФНС ещё два года будет считать трудовыми. Соответственно, если ФНС обнаружит хитрость, то доначислит вам налог НДФЛ 13% и взносы за вас в ПФР и ФСС на бывшего работодателя.
Что со взносами в ПФР и ФСС: какой будет пенсия?

Владимир Колосов
Самозанятые освобождены от обязанности платить в ПФР и ФСС. Если не платить, то пенсионный стаж начисляться не будет, а пенсию насчитают по минимуму – претендовать можно только на социальную часть. Страховая часть пенсии – личная ответственность самозанятого гражданина.

Понравилась статья «Как оформиться самозанятым и начать работать на себя»? Оставьте ваш комментарий и поделитесь статьёй с друзьями.

Запишись на обучение удаленной профессии «Контент-менеджер сайтов на WordPress»

Контент-менеджер — это специалист, который наполняет сайты. Более 30 млн. предпринимателей и блоггеров по всему миру уже используют возможности интернета, чтобы собирать трафик и зарабатывать на нем. За 2 последних года количество запросов «контент менеджер» увеличилось в 6,0 раз. Спрос на удалённых специалистов растёт. Контент-менеджер — востребованная и высокооплачиваемая профессия.

Хотите получить востребованную интернет-профессию, работать и жить где угодно, покончить с финансовым рабством, уделять больше времени родным и друзьям, наконец-то отдать детей в престижную школу, переехать в хороший район, планировать отдых тогда, когда вы сами этого хотите, путешествовать и открывать новые страны и города? Приходите на курс «Контент-менеджер сайтов на WordPress«!

Получить востребованную профессию

Ещё больше интересных статей здесь: https://seostayer.ru/

До новых встреч!

Хотите быть в курсе всех новостей в блоге?

Присоединяйтесь к нам в социальных сетях! Подпишитесь на нашу рассылку Вконтакте или на канал в Телеграме, чтобы не пропустить свежие обновления блога.
ВКОНТАКТЕ ТЕЛЕГРАМ

Публикую очередной кроссворд! Попробуйте разгадать. :) Правила здесь.

Вам может быть интересно:

Оцените статью
SEOSTAYER.RU

Комментарии:

Может ли самозанятый быть одновременно ИП?
Может. Необходимо предварительно уведомить вашу налоговую о переходе на новый налоговый режим.
Может ли самозанятый параллельно работать в найме?
Может. Ограничений нет. Самозанятый платит свой налог, работник в найме - свой.
Можно ли уволиться и продолжать работать на бывшего работодателя как самозанятому?
Можно, но такие отношения ФНС ещё два года будет считать трудовыми. Соответственно, если ФНС обнаружит хитрость, то доначислит вам налог НДФЛ 13% и взносы за вас в ПФР и ФСС на бывшего работодателя.
Что со взносами в ПФР и ФСС: какой будет пенсия?
Самозанятые освобождены от обязанности платить в ПФР и ФСС. Если не платить, то пенсионный стаж начисляться не будет, а пенсию насчитают по минимуму – претендовать можно только на социальную часть. Страховая часть пенсии – личная ответственность самозанятого гражданина.
Adblock
detector